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Droit successoral en Suisse : Qui hérite de quoi ?
État du droit :
Le droit successoral suisse est l'ensemble des règles légales qui déterminent qui reçoit la succession après un décès et dans quelle proportion. Il établit qui hérite sans testament (succession légale), quelle part minimale revient à certains proches (réserve héréditaire) et jusqu'où vous pouvez disposer vous-même de votre patrimoine.
En bref : Sans disposition de votre part, c'est la loi qui détermine qui hérite. Vous pouvez, dans certaines limites, régler vous-même qui reçoit quoi.
- Succession légale : Sans testament, les descendants et le conjoint survivant ou le partenaire enregistré héritent en premier lieu.
- Réserve héréditaire : Les proches sont protégés par une part minimale garantie.
- Plus de liberté : La révision du droit successoral a réduit la réserve héréditaire – vous pouvez disposer librement d'une plus grande part.
- Disposer : Par testament ou pacte successoral, vous dérogez dans les limites admises à la répartition légale.
La succession légale : qui hérite sans testament ?
Si vous n'avez pas rédigé de disposition pour cause de mort, c'est la succession légale qui s'applique. Le droit successoral suisse ordonne les parents en souches ou parentèles et progresse des proches les plus directs vers les plus éloignés.
- Descendants : En première ligne viennent les enfants. Si un enfant est prédécédé, ses propres enfants (vos petits-enfants) prennent sa place.
- Conjoint / partenaire enregistré : Le conjoint survivant hérite – si des descendants existent, il partage la succession avec eux.
- Parents et leur lignée : S'il n'y a pas de descendants, les parents entrent en ligne de compte ; s'ils sont prédécédés, leurs descendants (c'est-à-dire vos frères et sœurs, nièces et neveux).
Ce n'est que lorsqu'il n'y a ni descendants, ni conjoint, ni lignée parentale que des parents plus éloignés entrent en jeu. S'il n'y a aucune personne ayant droit à la succession, la succession revient à la collectivité publique.
La réserve héréditaire : part minimale protégée
Même si vous rédigez un testament, vous ne pouvez pas répartir en toute liberté. Certains proches sont protégés par la réserve héréditaire – une part minimale qui leur revient en principe.
Depuis la révision du droit successoral entrée en vigueur le 1er janvier 2023, seuls trois groupes sont protégés par la réserve héréditaire : vos descendants ainsi que votre conjoint ou votre partenaire enregistré (art. 470 al. 1 CC). Les parents ne sont plus protégés par la réserve héréditaire depuis cette révision – ils ne sont tout simplement plus mentionnés dans la norme sur la réserve. Ils restent toutefois héritiers légaux : celui ou celle qui meurt sans enfants et sans être marié, sans avoir rien disposé, continue de transmettre à sa lignée parentale. Pour les personnes sans enfants, c'est la nouveauté la plus importante : vous pouvez, par testament, écarter vos parents et gratifier à la place votre partenaire, des amis ou une organisation d'utilité publique.
Le montant est désormais réglé de manière uniforme : la réserve héréditaire s'élève à la moitié de la part successorale légale (art. 471 CC). Auparavant, elle était plus élevée pour les descendants. Ce que cela signifie concrètement dépend de qui se trouve à vos côtés :
| Configuration | Réserves héréditaires | Librement disponible |
|---|---|---|
| Conjoint et enfants | Conjoint ¼, descendants ¼ de la succession | ½ |
| Seulement des enfants, pas de conjoint | Descendants ½ de la succession | ½ |
| Conjoint, pas d'enfants, mais parents ou frères et sœurs en vie | seulement conjoint ⅜ – la lignée parentale n'a plus de réserve héréditaire | ⅝ |
| Conjoint seul – pas d'enfants, personne de la lignée parentale non plus | seulement conjoint ½ de la succession | ½ |
| Ni descendants ni conjoint | aucune réserve héréditaire | le tout |
Les valeurs résultent de la part successorale légale (art. 457 et 462 CC) et de la division par deux selon l'art. 471 CC. Elles s'appliquent au « cas normal » ; le régime matrimonial, les pactes successoraux, les avantages antérieurs ou des configurations particulières peuvent modifier le tableau. Celui ou celle qui ne laisse aucun des héritiers mentionnés peut disposer de tout son patrimoine (art. 470 al. 2 CC). Les quotes-parts exactes pour votre configuration familiale devraient, dans un cas concret, être calculées par un professionnel.
Une autre nouveauté de 2023 concerne la séparation : si, au moment du décès, une procédure de divorce est pendante, le conjoint survivant perd son droit à la réserve héréditaire – si la procédure est introduite par requête commune ou si les époux vivent séparés depuis au moins deux ans. Les réserves s'appliquent alors comme si vous n'étiez pas marié (art. 472 CC). Pour la dissolution d'un partenariat enregistré, cela vaut par analogie. Important : le droit successoral légal du conjoint ne disparaît pas pour autant automatiquement – vous n'êtes divorcé qu'avec le jugement. Mais inversement : aux mêmes conditions, le conjoint survivant ne peut plus non plus se prévaloir d'un testament existant ou d'un pacte successoral en sa faveur, dans la mesure où vous n'avez rien disposé d'autre (art. 120 al. 3 CC). Celui ou celle qui, pendant une séparation, veut s'assurer que son patrimoine sera réparti autrement – ou qu'une ancienne gratification subsistera malgré la procédure – doit le disposer activement.
Concubinage : votre partenaire n'hérite de rien sans testament
C'est le point le plus souvent sous-estimé en Suisse : les couples non mariés n'ont pas de droit successoral légal. La durée de la vie commune, l'existence d'un logement commun, d'un compte commun ou d'enfants communs – rien de tout cela ne joue pour la succession légale. Sans testament ni pacte successoral, votre partenaire n'hérite de rien ; le patrimoine revient à vos enfants, sinon à votre lignée parentale, au besoin à la collectivité publique.
Si vous vivez en concubinage et souhaitez protéger votre partenaire, il n'y a pas d'autre voie qu'une disposition active – dans le cadre de la quote-part librement disponible, par exemple par un testament ou un pacte successoral. Un droit d'habitation ou un usufruit sur le logement commun peut aussi être réglé ainsi. À savoir : pour la succession de partenaires non mariés, les taux de droits de succession les plus élevés s'appliquent dans de nombreux cantons – cela fait partie de la même réflexion. Confiez la configuration concrète à un professionnel.
Pilier 3a : la prévoyance privée ne tombe pas dans la succession
Un point important pour la planification de la prévoyance : les avoirs du pilier 3a (prévoyance individuelle liée) ne tombent pas, selon le droit suisse, dans la masse successorale. Ils restent soumis à des règles particulières et sont versés en cas de décès selon les règlements de prévoyance – c'est-à-dire en règle générale aux personnes que vous avez désignées comme bénéficiaires (conjoint, partenaire enregistré, descendants ou personnes que vous avez déterminées). Cela les distingue nettement des valeurs patrimoniales qui sont réparties par testament et pacte successoral. Lors de la planification successorale, vous devriez donc considérer séparément les avoirs du pilier 3a et le reste de la succession.
Possibilités de disposition : testament et pacte successoral
La part de votre patrimoine qui n'est pas liée par les réserves héréditaires s'appelle la quote-part librement disponible. Vous en décidez. Pour cela, il existe deux instruments principaux :
- Testament : une disposition unilatérale que vous pouvez modifier ou révoquer en tout temps. Comment l'établir en bonne forme est expliqué dans notre guide sur la rédaction d'un testament.
- Pacte successoral : une convention entre vous et une ou plusieurs personnes, passée en la forme authentique. Contrairement à un testament, il vous lie : il ne peut être annulé en principe que par un accord écrit de toutes les parties – unilatéralement, seulement à titre exceptionnel, lorsque la personne gratifiée commet ultérieurement un fait constitutif d'un motif d'exhérédation.
Avec les deux, vous pouvez instituer des héritiers, attribuer des biens déterminés à titre de legs, prévoir des règles de substitution ou décider sciemment de ne pas prendre en compte une personne en dehors des réserves héréditaires. Celui ou celle qui a des liens avec l'étranger ou un patrimoine dans plusieurs pays devrait en outre faire clarifier quel droit est applicable.
Suisse et Allemagne : semblables, mais non identiques
Les deux pays connaissent une succession légale et une réserve héréditaire – les détails diffèrent toutefois sensiblement. Si vous vivez de part et d'autre de la frontière ou avez des proches dans les deux pays, il vaut la peine de consulter notre guide sur le droit successoral en Allemagne. Sur le plan fiscal également, il existe des différences ; à ce sujet, l'article sur les droits de succession est utile.
Questions fréquentes
Qui hérite en Suisse sans testament ?
Sans testament, la succession légale s'applique. Si vous laissez des descendants, ces enfants héritent en premier lieu ; si la personne était mariée ou liée par un partenariat enregistré, le conjoint survivant ou le partenaire enregistré hérite avec les descendants. S'il n'y a pas de descendants, les parents et leur lignée entrent en ligne de compte. C'est ainsi que la loi détermine qui est héritier ou héritière.
Qu'est-ce que la réserve héréditaire dans le droit successoral suisse ?
La réserve héréditaire est la part minimale protégée par la loi de certains proches parents, sur laquelle vous ne pouvez pas disposer librement. Depuis le 1er janvier 2023, seuls les descendants ainsi que le conjoint ou la partenaire ou le partenaire enregistré sont protégés (art. 470 al. 1 CC) – les parents ne le sont plus expressément. La réserve héréditaire s'élève à la moitié de la part successorale légale (art. 471 CC). Sur le reste – la quote-part librement disponible – vous décidez vous-même.
Comment puis-je déroger à la succession légale ?
À l'intérieur des réserves héréditaires, vous êtes libre : par un testament ou un pacte successoral, vous pouvez gratifier des personnes ou des organisations, attribuer des biens déterminés ou répartir la succession autrement que ce que prévoit la loi. La part qui n'est pas liée par les réserves héréditaires s'appelle la quote-part librement disponible – c'est vous qui en décidez.
Le conjoint hérite-t-il de tout en Suisse ?
Non, en règle générale pas automatiquement de tout. Si des descendants existent, le conjoint survivant partage la succession avec eux. Si vous souhaitez laisser davantage à votre partenaire, vous pouvez le favoriser en plus par testament ou pacte successoral, dans les limites de la quote-part librement disponible. Le régime matrimonial influence également ce qui revient finalement dans la succession.
En survol : Prévoyance & succession en Suisse — où le droit successoral s'inscrit dans la prévoyance en général.
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Rendre la succession retrouvable
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